3. Säule - Die Altersvorsorge, mit der Sie Steuern sparen

Die Menschen werden immer älter, was auch bedeutet, dass viele im Rentenalter noch aktiv sind. Dass man ab der Pensionierung weniger Geld zum Leben braucht als während des Arbeitslebens, ist ein großer Trugschluss. Denn es ist oft genau umgekehrt – viel Freizeit bedeutet auch mehr Ausgaben. Das Drei-Säulen-Vorsorgesystem der Schweiz zählt zu den Grundwerten der Schweiz. Es garantiert soziale Sicherheit und Stabilität. Das wiederum bedeutet Freiheit und wer möchte im Alter nicht auch frei sein?

Das Vorsorgesystem der Schweiz setzt sich aus drei Säulen zusammen: der staatlichen, der beruflichen sowie der privaten Vorsorge. Die erste Säule – die AHV (Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung) sichert die Existenz. Mit der beruflichen Vorsorge (BVG) soll der gewohnte Lebensstandard aufrechterhalten bleiben, wobei der gewohnte Lebensstandard ein dehnbarer und sehr individueller Begriff ist. Die steigende Lebenserwartung und die abnehmende Rendite an den Finanzmärkten erhöhen den Druck auf die Altersvorsorge. Die Leistungen aus der zweiten Säule werden nicht besser, im Gegenteil. Die Zinsen sind immer tiefer. Deshalb lohnt es sich, genau hinzusehen und sich zu informieren. Während die zwei ersten "Säulen" verpflichtend sind, ist die dritte Säule freiwillig, aber nicht weniger wichtig, im Gegenteil. Was zudem oft vergessen geht: Die dritte Säule bringt nicht nur ab dem Rentenalter Vorteile. Sie können damit auch jetzt schon jährlich bis zu CHF 2'500 Franken an Steuern sparen. Diese besonderen Steuervorteile gelten allerdings nur für die gebundene Vorsorge 3a, was nicht heißt, dass die Säule 3b nicht auch ihre Vorteile hat.

Viele Menschen entscheiden sich für die klassische Variante - ein Vorsorgekonto bei der Bank. Dort wird das angesparte Geld wie bei einem üblichen Sparkonto verzinst, oftmals mit einem etwas besseren Zins als z.B. auf einem üblichen Sparkonto, einem sogenannten Vorzugszins. Die Banken können ihren Zins für 3a-Konten nach eigenem Ermessen immer wieder anpassen. 

Das Geld soll sich vermehren. Da lohnt es sich, kleinere Risiken einzugehen, sofern Ihre finanzielle Situation dies erlaubt. Mit Wertschriftenanlagen bei der Bank (Aktien, Obligationen) beteiligen Sie sich an der positiven und negativen Entwicklung an den Börsen, tragen aber auch das Risiko von allfälligen Kursverlusten. Übrigens: Das Risiko lässt sich je nach individuellen Vorlieben in der Regel ganz einfach anpassen.

Beim Abschluss der Versicherung wird der Zins für die komplette Laufzeit der Police festgelegt und bleibt in der Regel bis zum Ablauf der Police gleich. Der Zins ist zwar garantiert, aber im aktuellen Zinsumfeld sehr tief. Bei Versicherungen lohnt sich vor allem der zweite Teil des Ertrags – die Überschussbeteiligung. Sie beteiligen sich am Ertrag des Versicherungsgeschäfts. Bei wenig Schadenfällen erhöhen sich die Überschüsse und Sie profitieren.

Ihre 3a-Ersparnisse werden bei einer fondsgebundenen Versicherung zu einem gewissen Teil oder auf Wunsch sogar komplett in Fonds investiert. Je nach Risiko, das Sie eingehen möchten, wird Ihr Geld zu einem gewissen Anteil in Aktien investiert. Je höher der Aktienanteil, desto höher der mögliche Kursgewinn. Das Risiko ist zwar auch - wie bei der Bank - hier gegeben. Es gibt aber Versicherungen, die eine Summe garantieren, die Sie bei Ablauf der Versicherung erhalten – egal wie sich die Kurse während der Laufzeit entwickelt haben. Diese Garantie ist in den meisten Fällen nicht besonders attraktiv, aber - verglichen mit der Wertschriftenanlage bei der Bank - eine Spur sicherer. Manche Versicherungen bieten die Möglichkeit, mit den Jahren den Anteil an Aktien nach und nach zu reduzieren oder immer wieder mal die Gewinne zu sichern. Die Versicherungen lancieren immer wieder neue Produkte, die Ihnen viele verschiedene Möglichkeiten bieten.

Einige Versicherungen bieten eine spezielle Art der Rente an. Die Altersrente ergänzt die monatlichen Ansprüche aus der ersten und zweiten Säule - ab dem Zeitpunkt, den Sie festlegen. Mit dieser Rente lässt sich z.B. eine vorzeitige Pensionierung gut planen. Sie erhalten den vereinbarten Betrag ein Leben lang oder während einer festgelegten Dauer. Sie können entweder eine Einmaleinlage tätigen und daraus die monatlichen Zahlungen erhalten oder aber die Altersrente aufschieben und bereits in jüngeren Jahren mit dem Sparen starten, um im Alter von Ihrer privat erbrachten Vorsorge zu profitieren.

Limitierte Bezugsmöglichkeiten

In der Schweiz können Sie beliebig viele 3a-Konten bzw. Versicherungspolicen besitzen, nur der Gesamtbetrag, den Sie jährlich einzahlen dürfen, liegt bei CHF 6'883 pro Jahr (Stand 2021).

Mit der Kombination eines Bankkontos und einer Versicherungspolice können Sie von allen Vorteilen profitieren. So genießen Sie eine gewisse Flexibilität, was die regelmäßigen Zahlungen angeht und können gleichzeitig wichtige Risiken abdecken.

Ein großer Vorteil ist sicher auch die Staffelung der Auszahlung, wenn Sie mehrere Konten/Versicherungen besitzen. Beziehen Sie diese einfach in unterschiedlichen Steuerperioden und profitieren Sie von einer erheblichen Steuereinsparung.

So unterschiedlich die Wünsche, Lebensumstände und finanziellen Möglichkeiten sind, so individuell ist die passende 3a-Lösung für Sie. Informieren Sie sich genau, seien Sie realistisch und denken Sie langfristig.

Renditechancen und Sicherheit kombinieren

Wer sich für die klassische Banklösung entscheidet, wird mit einem sehr tiefen Zins rechnen müssen. Die Versicherung bietet meistens einen etwas besseren Zins, der aber oftmals keine allzugroße Auswirkung hat. Aus diesem Grund ist eine fondsgebundene Lösung - ob bei der Bank oder bei der Versicherung - die interessantere Variante. Das Risiko der damit verbundenen Kursverluste können Sie selbst bestimmen. Grundsätzlich gilt: je mehr Aktien, umso größer das Risiko. Wenn Sicherheit für Sie also an erster Stelle steht, sollten Sie sich für ein Produkt mit einem kleinen Aktienanteil entscheiden. Um die Chance auf eine ordentliche Rendite zu haben, sind Aktien aber ein Muss. Wer es sich finanziell leisten kann und Risiko in Kauf nehmen möchte, kann den Aktien-Anteil erhöhen und hat so viel die größeren Chancen auf eine interessante Rendite. Er nimmt gleichzeitig aber in Kauf, viel Geld zu verlieren, sollten die Kurse sinken. Es kommt ganz auf Ihre Bedürfnisse, Ihre finanziellen Möglichkeiten und Ihr Alter an. Sollten Ihre finanziellen Mittel sehr begrenzt sein, ist eine risikoreiche Anlage keine gute Idee, außer Sie sind noch sehr jung.

Entscheiden Sie sich für eine unabhängige Beratung

Der Banker wird Ihnen in den meisten Fällen sein Bankprodukt, der Versicherungsberater sein Versicherungsprodukt verkaufen wollen. Aus diesem Grund ist eine unabhängige Beratung von großer Wichtigkeit. Ideal ist grundsätzlich eine kombinierte Variante aus Bank und Versicherung. Je nachdem, welche Ziele Sie im Leben verfolgen, ist es vorteilhaft, den Sparbeitrag bei der Versicherung höher anzusetzen. Sollte z.B. ein Eigenheim auf Ihrer Wunschliste stehen, profitieren Sie von nicht unerheblichen Steuervorteilen und können wichtige Risiken wie den Todesfall oder die Erwerbsunfähigkeit über die Versicherung abdecken.

3b als Ergänzung bzw. Alternative wählen

Wer mehr sparen möchte als den gesetzlich vorgegeben Maximalbetrag für die 3a-Vorsorge, kann sich zusätzlich für eine Versicherungslösung 3b entscheiden. Diese wird auch als "freie Vorsorge" bezeichnet - aus gutem Grund. Sie sind in vieler Hinsicht freier als bei der gebundenen Vorsorge, es gibt aber auch einen entscheidenden Nachteil.

Vorteile:

• Jede in der Schweiz lebende Person kann in eine Säule 3b einzahlen
• Freie Verwendung des Geldes, keine Restriktionen
• Freie Bestimmung der begünstigten Person(en)
• Zeitpunkt der Auszahlung frei wählbar
• Kein jährlicher Maximalbetrag

Nachteile:

• Nicht steuerlich abzugsberechtigt

Die Säule 3b ist insbesondere für nicht berufstätige Personen interessant, denn sie macht das Sparen mithilfe der dritten Säule möglich, wenn auch mit deutlich weniger interessanten Steuervorteilen. Auch mit der freien Vorsorge ergeben sich gewisse Möglichkeiten, Steuern zu sparen: Periodisch finanzierte, kapitalbildende Lebensversicherungen sowie Einmalprämien sind beispielsweise steuerbefreit, sofern bestimmte Bedingungen erfüllt werden. Im Gegensatz zu ausbezahlten Altersrenten aus dem Kapital der Säule 3a, die zu 100% besteuert werden, werden Rentenzahlungen aus der freien Vorsorge 3b nur zu 40% besteuert.

Nicht berufstätige Hausfrauen oder -männer greifen oft auf die freie Vorsorge zurück, weil diese die einzige Möglichkeit ist, eine dritte Säule abzuschließen. Mit einer Säule 3b bleiben Sie zudem, z.B. im Falle einer Scheidung, unabhängig.

In jungen Jahren schon mit dem Sparen fürs Alter starten

Ja, auf jeden Fall! Wenn Sie in jungen Jahren mit dem Sparen für die dritte Säule anfangen, können Sie mit kleinen Beträgen viel bewegen. Die frühe Planung zahlt sich aus und Sie können sich auf einen viel unbeschwerteren dritten Lebensabschnitt freuen – auch wenn dieser noch weit weg ist. Bei einer Laufzeit von 15 bis 20 Jahren können Sie eher mit fondsgebundenen Produkten, die einen hohen Aktienanteil aufweisen, liebäugeln. Die lange Laufzeit reduziert das Risiko massiv, weil Aktien langfristig gesehen selten Minus machen. Voraussetzung ist natürlich, dass Sie regelmäßig sparen. Für Disziplin sorgt die Versicherung, weil Sie diese dazu verpflichtet, einen gewissen Betrag einzuzahlen.

Geben Sie der Versicherung eine Chance

Für viele Menschen ist das Wort "Versicherung" ein Unwort. Sie verbinden damit forsche Versicherungsvertreter, die nur Fachchinesisch sprechen und ihre Produkte loswerden wollen. Das ist verständlich, zumal die meisten Versicherungsvertreter auf Provisionsbasis arbeiten. Bei der Altersvorsorge geht es um viel Geld, das man nicht einem Institut anvertrauen will, in das man kein Vertrauen hat. Banken genießen seit jeher ein hohes Ansehen in der Bevölkerung. Aus diesem Grund entscheiden sich viele Menschen für eine 3a-Lösung bei der Bank, was auch eine gute Entscheidung ist. Sehen Sie über das schlechte Image der Versicherungen hinweg und kombinieren Sie Ihre Banklösung mit der Versicherungslösung, denn die Vorteile überwiegen. Was viele zudem nicht wissen: Die Sicherheit bei einer Versicherung ist oftmals größer als bei einer Bank, weil die Finanzmarktaufsicht (FINMA) mit dem Versicherungsaufsichtsgesetz strengere Vorschriften für Versicherungen vorsieht. Versicherungen sind zudem meistens rückversichert und übertragen so die Risiken auf eine andere Versicherung. Bedenken Sie bei Ihrer Entscheidung einfach, dass auch Banken Konkurs gehen können. Informieren Sie sich unabhängig und treffen Sie die für Sie richtige Entscheidung.

Beim Hauskauf Steuern sparen

Wer beim Hauskauf weniger als 1/3 Eigenkapital einbringt, muss eine zweite Hypothek aufnehmen. Diese muss dann innerhalb von 15 Jahren, jedoch unbedingt vor der Pensionierung, zurückbezahlt werden. Bei der Rückzahlung der zweiten Hypothek besteht die Möglichkeit, indirekt zu amortisieren. Dabei zahlt der Hypothekarnehmer die jährliche Amortisationsrate auf ein Vorsorgekonto oder eine Vorsorgepolice ein. So lassen sich die Einkommenssteuern senken. Die zweite Hypothek bleibt aber während der gesamten Laufzeit unverändert. Man baut also keine Schulden ab, was bedeutet: Keine Reduzierung der Belehnung und keine Verringerung der Hypothekarzinsen. Daraus ergeben sich entscheidende Vorteile: Die Steuerabzüge fallen höher aus, weil die Hypothekarschuld sich nicht verringert. Dank dieser Zusatzsicherheit (3a-Kapital) erhalten Kunden trotz hoher Hypothek attraktive Zinskonditionen. Die indirekte Amortisation gibt Ihnen eine größere finanzielle Freiheit. Sie zahlen in Ihre Säule 3a ein, tilgen damit indirekt Ihre Hypothekarschulden und profitieren von Steuervorteilen. Insbesondere Menschen mit beschränkten finanziellen Mitteln sollten eine indirekte Amortisation bevorzugen. Letztlich müssen Sie für sich entscheiden, was Ihnen wichtiger ist: Eine tiefere Hypothek und geringere Hypothekarzinsen mit der direkten Amortisation oder steigendes Vorsorgekapital und höhere Steuerabzüge mit der indirekten Amortisation.